Корректировка НДС с аванса 2008 г.

Comments

• Цитата: Коллеги, подскажите пожалуйста, ситуация такая : в 2008 году мы заплатили аванс (100% предоплата) поставщику. И только в этом году в первом квартале закрыли эту работу. Я выписала с/ф на отгрузку. скорректировала аванс и в том числе НДС с него. Получилось так что я НДС к вычету не поставила.И только сейчас до меня дошло, что в 2008 году с уплаченных авансов НДС к вычету не ставили(это появилось только с 01.01.2009), а это значит я должна была сейчас НДС к вычету поставить....Что делать не пойму? Мы НДС на ???? тысяч рублей переплатили.

  
  
  Как так у вас получилось, что вы заплатили аванс (т.е. вы покупатель), а потом выписали счет-фактуру на отгрузку( т.е. вы исполнитель). Уточните, пожалуйста
• Извините ошиблась! Не выписала счет-фактуру, а оприходовала....)))
• Цитата: Коллеги, подскажите пожалуйста, ситуация такая : в 2008 году мы заплатили аванс (100% предоплата) поставщику. И только в этом году в первом квартале закрыли эту работу. Я выписала с/ф на отгрузку. скорректировала аванс и в том числе НДС с него. Получилось так что я НДС к вычету не поставила.И только сейчас до меня дошло, что в 2008 году с уплаченных авансов НДС к вычету не ставили(это появилось только с 01.01.2009), а это значит я должна была сейчас НДС к вычету поставить....Что делать не пойму? Мы НДС на ???? тысяч рублей переплатили.

  
  
  тогда как вы могли переплатить? Вы должны были по факту поставки принять НДС поставщика к вычету в полной сумме по счету-фактуре от поставщика. И все.
• Я думаю, что "собака порылась" где-нибудь здесь (слово "выписала" я заменил на "оприходовала" в соответствии со вторым сообщением):
  
  

  Цитата: ... Я оприходовала с/ф на отгрузку.скорректировала аванс и в том числе НДС с него. Получилось так что я НДС к вычету не поставила. ...

  
  
  Что значит в вашем понимании "откорректировала аванс"?
  Я так понял, что Вы неправильно учитываете НДС с авансов, поэтому и возникают такие "ляпы".
  Если это означает, что Вы счет-фактуру (окончательную) не провели в книге покупок и, соответственно не включили этот НДС к вычету.
  Если это так, то просто допроведите этот счет-фактуру и сдайте уточненную декларацию по НДС за 1 квартал 2010 г.
  
  И мой совет на "будущее" разберитесь с учетом НДС с авансов, а то Ваша система "корректировки" чревата переплатами в бюджет.
  
  Успехов!
  
• Lucky, переплатили потому что у нас выписанных счетов-фактур оказалось больше чем оприходованных + неправильно оформленный оприходованный счет- фактура с авансом 2008г.
• Цитата: Что значит в вашем понимании "откорректировала аванс"?

  
  
  Просто я не знаю как правильно назвать операцию когда выписывается счет-фактура на отгрузку с учетом аванса, и этот аванс сторнируется, корректируется.... Вообщем проводки такие Д60/1 К60/2, Д60/2 К68/НДС, может так лучше вам будет понять
  
  

  Цитата: Я так понял, что Вы неправильно учитываете НДС с авансов, поэтому и возникают такие "ляпы".

  
  
  Я же объяснила что аванс засторнила (скорректировала, не знаю как граммотно это называется) по правилам вступившим с 01.01.2009г.(с оплаченных авансов можно сразу ставить сумму НДС к зачету). Как будто я уже с этого аванса брала сумму НДС к вычету.
  А этот аванс мы заплатили в 2008, когда правила которые действуют сейчас, тогда не действовали. Т.е. получается с этого аванса я не ставила у вычету сумму НДС...
  
  Заранее Спасибо!
• Цитата: Lucky, переплатили потому что у нас выписанных счетов-фактур оказалось больше чем оприходованных + неправильно оформленный оприходованный счет- фактура с авансом 2008г.

  
  
  поскольку вы покупатель, выписанных счетов-фактур у вас вообще быть не должно. По авансу 2008 году у вас не должно быть проводок, связанных с НДС до момента оприходования работ. У вас должен быть один счет-фактура на оприходование работ в 2010 году, по которому вы должны весь НДС принять к вычету (при соблюдении условий вычетов) и зачесть аванс
  
  по проводкам с условными цифрами:
  
  2008г
  Дт 60,02 Кт 51 оплачен аванс 118 руб
  2010г
  Дт 20(26,44.....) Кт 60,01 приняты работы 200 руб
  Дт 19 Кт 60,01 учтен НДС 36 руб
  Дт 60,01 Кт 60,02 зачтен аванс 118 руб
  Дт 68,02 Кт 19 принят НДС к вычету 36 руб (книга покупок)
  
  Если вы сделали какие то другие проводки, вам нужно их исправить и при необходимости подать уточненные декларации по НДС
• Lucky, ну вот а у меня получилось так
  2008г
  Дт 60,02 Кт 51 оплачен аванс
  2010
  1 строчка в журнале хоз.операций:
  Дт 20 Кт 60,01 приняты работы
  Дт 19 Кт 60,01 учтен НДС
  Дт 68,02 Кт 19 принят НДС к вычету
  
  2 строчка в журнале хоз.операций:
  Дт 60,01 Кт 60,02- зачтен аванс
  Дт 60,02 Кт 19
  Дт 19 Кт 68,02
  И получается я не поставила к вычету сумму НДС с этой с/ф.
  
  А про выписанные с/ф я говорила вообщем, мы же помимо того что покупаем учлуги и продаем их.
  Посоветуйте как быть
• Цитата: Lucky, ну вот а у меня получилось так2008гДт 60,02 Кт 51 оплачен аванс20101 строчка в журнале хоз.операций:Дт 20 Кт 60,01 приняты работыДт 19 Кт 60,01 учтен НДСДт 68,02 Кт 19 принят НДС к вычету2 строчка в журнале хоз.операций:Дт 60,01 Кт 60,02- зачтен авансДт 60,02 Кт 19Дт 19 Кт 68,02И получается я не поставила к вычету сумму НДС с этой с/ф.А про выписанные с/ф я говорила вообщем, мы же помимо того что покупаем учлуги и продаем их.Посоветуйте как быть

  
  
  Дт 60,02 Кт 19
  Дт 19 Кт 68,02
  эти проводки лишние, их следует сторнировать , сделать доп.лист к книге продаж и подать уточненку
  
  
  
  И получается я не поставила к вычету сумму НДС с этой с/ф.я вижу по вашим проводкам что поставили: Дт 68,02 Кт 19 принят НДС к вычету
• ну я постаивла
  Дт 68,02 Кт 19 принят НДС к вычету
  
  и сразу их засторнировала
  Дт 60,02 Кт 19
  Дт 19 Кт 68,02
  
• А теперь если подать корректировку, и показать что ндс переплатили и просим вернуть налоговая сразу придет с проверкой, потому что гос.служба очень не любят раставаться с деньгами. Очень не хочется проверки...
• Цитата: А теперь если подать корректировку, и показать что ндс переплатили и просим вернуть налоговая сразу придет с проверкой, потому что гос.служба очень не любят раставаться с деньгами. Очень не хочется проверки...

  
  
  Если по уточненной декларации не получится налог к возмещению, то проверка не обязательна - напишите объяснительную при необходимости и все.
  Если по уточненке получится НДС к возмещению, проверка неизбежна, но тут выбирайте что вам нужнее - чтобы налоговая не проверяла или свои деньги вернуть
• А если НДС не к возмещению, но значительно уменьшился, будет проверка?
• Цитата: Цитата: Я так понял, что Вы неправильно учитываете НДС с авансов, поэтому и возникают такие "ляпы".Я же объяснила что аванс засторнила (скорректировала, не знаю как граммотно это называется) по правилам вступившим с 01.01.2009г.(с оплаченных авансов можно сразу ставить сумму НДС к зачету). Как будто я уже с этого аванса брала сумму НДС к вычету.А этот аванс мы заплатили в 2008, когда правила которые действуют сейчас, тогда не действовали. Т.е. получается с этого аванса я не ставила к вычету сумму НДС...

  
  Надеюсь, Вы уже поняли, что такая система "корректировки" неправильная.
  Вы оперируете только авансом, как таковым, не обращая внимание на то, есть ли по этому авансу счет-фактура и, главное, был ли сделан вычет.
  А еще проблема, что Вы полностью игнорируете книгу покупок и книгу продаж.
  Вы не можете сделать восстановление ранее вычтенного НДС по авансу, поскольку у вас нет счета-фактуры по авансу, а его надо указывать.
  Так что совет - перестройте учет НДС с авансов и перед сдачей декларации по НДС, сверяйте полученный результат с книгой покупок и книгой продаж.
  Мне, почему-то кажется, что Вас могут ожидать открытия...
  
  Успехов!
  
• Цитата: А если НДС не к возмещению, но значительно уменьшился, будет проверка?

  
  Не должна. Напишите сопроводительное письмо с обяснением. И письмо с просьбой зачесть в будущих периодах.
  Если потребуете вернуть излишнюю оплату на расчетный счет, проверка будет точно.
  
  Успехов!
• Здравствуйте , господа! У меня ситуация похожая, только наоборот ))) Начиная с 3 квартала 2009г. поставщик телефонной связи выставлял, кроме сч.ф. на услуги, сч.ф. на предоплату. В последующих периодах (кварталах) НДС с предоплаты не учитывался, т.е. эти сч.ф. не оформлялись в доп. листах. Каким образом мне сейчас поступить?? Сдавать уточненки за каждый квартал и доплачивать налог???
• Цитата: Здравствуйте , господа! У меня ситуация похожая, только наоборот ))) Начиная с 3 квартала 2009г. поставщик телефонной связи выставлял, кроме сч.ф. на услуги, сч.ф. на предоплату. В последующих периодах (кварталах) НДС с предоплаты не учитывался, т.е. эти сч.ф. не оформлялись в доп. листах. Каким образом мне сейчас поступить?? Сдавать уточненки за каждый квартал и доплачивать налог???

  
  
  Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в моём сообщении здесь ) Читайте правила форума.