Как заполнить раздел 2 в расчете 6-НДФЛ?
Добрый день. Каким образом следует заполнить 2-й раздел формы 6-НДФЛ в случае:
Зп за июль выплачена 01.08.
НДФЛ за июль - перечислен 29.07
Отпускные за период 01.08-05.08 выплачены 01.08
НДФЛ с этих отпускных перечислен 29.07 (Такая ситуация получилась в результате того, что 29.07. сумма ндфл по банку прошла, а суммы зп и отпускных - нет. В итоге физлица получили свои доходы только 01.08)
по зп:
100 31.07
110 01.08 (или 29.07)
120 02.08
по отпускным:
100 01.08
110 01.08 (или 29.07)
120 31.08 (или 01.08)
Зп за июль выплачена 01.08.
НДФЛ за июль - перечислен 29.07
Отпускные за период 01.08-05.08 выплачены 01.08
НДФЛ с этих отпускных перечислен 29.07 (Такая ситуация получилась в результате того, что 29.07. сумма ндфл по банку прошла, а суммы зп и отпускных - нет. В итоге физлица получили свои доходы только 01.08)
по зп:
100 31.07
110 01.08 (или 29.07)
120 02.08
по отпускным:
100 01.08
110 01.08 (или 29.07)
120 31.08 (или 01.08)
Comments
-
Добрый деньЦитата: Зп за июль выплачена 01.08.НДФЛ за июль - перечислен 29.07Закон запрещает перечислять налог за сотрудников. ФНС потребует уплатить налог вторично и оштрафует за невыполнение обязанностей налогового агента
Посмотрите тему Переплата налога в отчете 6-НДФЛЦитата: 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.Что касается заполнения то уплата НДФЛ в отчете 6-НДФЛ не отражается
по зп:
100 31.07
110 01.08
120 02.08
по отпускным:
100 01.08
110 01.08
120 31.08 -
Галина Колмакова, спасибо.
