Новая форма расчета 6-НДФЛ: нужно ли в разделе 1 отражать НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной в декабре?
Добрый день.
Организация выплачивает заработную плату 10 числа, поэтому ЗП за декабрь была выплачена 31 декабря 2020 года.
Начисление НДФЛ за декабрь были отражены в 6 НДФЛ за 2020 год в 1 разделе, во втором разделе ЗП и НДФЛ за декабрь отражены не были по правилам заполнения расчета.
В Новой форме 6 НДФЛ в стр 020 - указывается "обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода."
По логике, НДФЛ за декабрь необходимо указать в новой 6 НФДЛ в разделе 1 в строках 020-022 - 11.01.2021 года, но тогда будет неверно заполнена строка 020 - так как в нее попадет НДФЛ, удержанный в декабре.
Но если не отразить данный НДФЛ - то тогда в налоговой не продет начисление.
Как быть в этой ситуации?
Организация выплачивает заработную плату 10 числа, поэтому ЗП за декабрь была выплачена 31 декабря 2020 года.
Начисление НДФЛ за декабрь были отражены в 6 НДФЛ за 2020 год в 1 разделе, во втором разделе ЗП и НДФЛ за декабрь отражены не были по правилам заполнения расчета.
В Новой форме 6 НДФЛ в стр 020 - указывается "обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода."
По логике, НДФЛ за декабрь необходимо указать в новой 6 НФДЛ в разделе 1 в строках 020-022 - 11.01.2021 года, но тогда будет неверно заполнена строка 020 - так как в нее попадет НДФЛ, удержанный в декабре.
Но если не отразить данный НДФЛ - то тогда в налоговой не продет начисление.
Как быть в этой ситуации?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: , во втором разделе ЗП и НДФЛ за декабрь отражены не были по правилам заполнения расчета.Нет таких правил, это были разъяснения ФНС, которые не являются нормативно-правовыми актами.
В самом порядке заполнения старой формы 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@) ничего подобного не прописано.
Ситуацию, аналогичную Вашей, подробно обсуждали здесь Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года? -
Nataly S, Благодарю!
-
Всегда рада помочь.
