Учет процентов по договору займа

Comments

• Цитата: В 2016 году обнаружили ошибку в сумме  60 руб по НУ за 2015 год.

  Здравствуйте. В чем конкретно заключается ошибка ?
• Ошибка в том , что в НУ по договору займу на 60 руб меньше отразили.
• Цитата: что в НУ по договору займу на 60 руб меньше отразили.

  Добрый день. Вы о проводке Д 73,3 К 50,51 ? Если да, то какое отношение она имеет к учету налоговому ? Или вы что то другое имеете ввиду ? Вообще займы не являются ни доходом ни расходом при любом режиме налогообложения.
• Извините забыла написать, что 60 руб это % по договору займа, а проводки у меня Д 73.01 К 91.01.
• Цитата: Извините забыла написать, что 60 руб это % по договору займа, а проводки у меня Д 73.01 К 91.01.

  То есть вы завысили базу по налогу на прибыль. У вас по итогам 2015 года налог на прибыль к уплате ?
• по итогам года 2015 убыток, а 60 руб % наоборот нужно включить в доходы .
• Цитата: по итогам года 2015 убыток, а 60 руб % наоборот нужно включить в доходы .

  Тогда только уточненка ( ст. 54 НК РФ ). Прежде чем ее подать, доплатите налог и пени, так вы избежите штрафа ( ст. 81 НК РФ)
• Спасибо большое за ответ.