Списание задолженности

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Начала сверяться с покупателями, обнаружила расхождения в 2005-2006г.. У покупателя все по 0м, по нашим данным он нам должен 72 тыс.руб., т.к. у нас реализации больше,но я даже некоторых сч/ф не нашла, а если они и есть то подписи о принятии товара нет, ;есть те счет-фактуры которых в программе нет, а на бумаге они есть с подписями, и в акте сверки у покупателя есть. Как мне правильнее откорректировать этот долг?

  
  
  Добрый день!
  
  А раньше акты сверки подписывались? Если нет, то такой долг должен был быть списан на убытки по истечение срока исковой давности, т.е. 3 лет с даты плановой оплаты согласно условиям сделки - 2008 - 2009 гг. (Определение ВАС РФ от 18.10.2007 г. № 13270/07).
  Если в тех налоговых периодах (2008 - 2009 гг.) у Вас была налоговая прибыль, попробуйте учесть данный убыток в текущем налоговом периоде (п. 1 ст. 54 НК РФ) С долгом, относящимся к 2009 г., проблем быть не должно, а вот по убытку, относящемуся к 2008 г., налоговики могут прицепиться, так как прошло 3 года с момента его "правильного" учета и уточненку за этот период уже подать нельзя (п. 7 ст. 78 НК РФ). Поэтому, если не хотите лишних споров с проверяющими, можете учесть долг, относящийся к 2009 г., в составе налоговых расходов текущего периода, а долг, относящийся к 2008 г., не учитывать вообще.