Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период
Подскажите, верно ли решение данной задачи :
Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации товаров методом начисления.
В отчетном периоде совершены следующие операции:
Выполнено и сдано заказчиком работ на сумму 920000 руб.
Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 345000 руб.
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 630000 руб.
Получено и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 18% на сумму 740000руб.
Перечислено в уставной фонд по решению собрания учредителей 220000руб.
Все показатели приведены без учета косвенных налогов.
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
Решение:
1. 920000*1,18%=1085600 руб
2. НДС 165600 руб
3. Поступило на расчетный счет 345000 руб
4. Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее закл. Договорам на сумму 630000 руб
5. Выделен НДС 113400 руб
6. Оприходованы ТМЦ 740000 руб (с НДС 873200 руб)
7. Выделен НДС 133200 руб
8. Перечислено в уставной фонд 220000 руб
Отсюда НДС подлежащий к уплате в бюджет составит : 165600+113400-133200=145800 руб
Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации товаров методом начисления.
В отчетном периоде совершены следующие операции:
Выполнено и сдано заказчиком работ на сумму 920000 руб.
Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 345000 руб.
Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 630000 руб.
Получено и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 18% на сумму 740000руб.
Перечислено в уставной фонд по решению собрания учредителей 220000руб.
Все показатели приведены без учета косвенных налогов.
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
Решение:
1. 920000*1,18%=1085600 руб
2. НДС 165600 руб
3. Поступило на расчетный счет 345000 руб
4. Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее закл. Договорам на сумму 630000 руб
5. Выделен НДС 113400 руб
6. Оприходованы ТМЦ 740000 руб (с НДС 873200 руб)
7. Выделен НДС 133200 руб
8. Перечислено в уставной фонд 220000 руб
Отсюда НДС подлежащий к уплате в бюджет составит : 165600+113400-133200=145800 руб
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу. Читайте, пожалуйста, правила форума. -
Добрый день!
Всё правильно. -
Добрый вечер!Цитата: Выполнено и сдано заказчиком работ на сумму 920000 руб.1. 920000*1,18%=1085600 руб2. НДС 165600 руб
В условии задачи не сказано 920000 руб. без НДС или НДС в том числе.
Я бы по условию задачи сделала вывод, что общая стоимость выполненных работ 920000 руб., т.е. в т.ч. НДС, а вы начисляете его.Цитата:Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 630000 руб.4. Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее закл. Договорам на сумму 630000 руб5. Выделен НДС 113400 руб
По условию так же не сказано, НДС в том числе или сверху.
Но если рассуждать, что поступила на счет сумма 630000 руб., то НДС в том числе.
В п.5 вы пишите правильно, что НДС должен быть выделен, а фактически начисляете его сверху - 630000* 18%. -
Спасибо большое!
