Убыток по итогам года не отражен в декларации
Добрый день!
Уважаемые специалисты, я совсем запуталась с этими разницами... Организация на ОСНО, применяет ПБУ 18/02.
Выявлена ошибка - в 2011 году и в бухгалтерском, и в налоговом учете был убыток. Но при этом налоговый не отражен в декларации по налогу на прибыль за 2011 год и ОНА в программе сформирован не был.
Уточненку по прибыли я сдала, а как теперь отразить выявленную разницу в учете??
Я так понимаю, что раз ошибка выявлена до сдачи бухотчетности, то нужно внести исправления 31-м декабря.
Если начисляю проводкой Д 09 К 68 на сумму отложенного актива, программа при закрытии месяца автоматически погашает его обратной проводкой, но при этом сумма налога к уплате не уменьшается...🤨 🤨 🤨 ..)
Уважаемые специалисты, я совсем запуталась с этими разницами... Организация на ОСНО, применяет ПБУ 18/02.
Выявлена ошибка - в 2011 году и в бухгалтерском, и в налоговом учете был убыток. Но при этом налоговый не отражен в декларации по налогу на прибыль за 2011 год и ОНА в программе сформирован не был.
Уточненку по прибыли я сдала, а как теперь отразить выявленную разницу в учете??
Я так понимаю, что раз ошибка выявлена до сдачи бухотчетности, то нужно внести исправления 31-м декабря.
Если начисляю проводкой Д 09 К 68 на сумму отложенного актива, программа при закрытии месяца автоматически погашает его обратной проводкой, но при этом сумма налога к уплате не уменьшается...🤨 🤨 🤨 ..)
Comments
-
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. -
Добрый день!
Программа 1С:Предприятие 8.2 (8.2.15.294), редакция 2.0 (2.0.45.5), но мой вопрос не о работе в программе - там-то я разберусь....
....когда смогу понять, как отразить данную операцию в бухучете -
Добрый день.
Проверьте - скорее всего, неправильно начислен условный доход и/или ПНО.
Порядок проверки такой: ДО начисления ОНА сумма на счете 68 (субсчет "расчет налога на прибыль") должна быть (по дебету) равна 20% от налогового убытка, отраженного в декларации. -
Вы правы, нет проводки по начислению условного дохода… я совсем уже запуталась, помогите, пожалуйста!! 🤯 🤯 !
Убыток 1020 тыс. по итогам 2011 года, не отражен в НУ. Это выявилось только сейчас, и я должна внести исправления 31-м декабря 12-го года. Так?
Начисляю условный доход: Д 68.04.2 К 99.02.2 = 204 т. руб.
Отражаю ОНА: Д 09 К 68.04.2 = 204 т.руб.
Т.к. в 2012 г. есть прибыль, ОНА погашаю: Д 68.04.2 К 09 =204 т.руб
И отражаю условный расход: Д 99.02.1 К 68.04.2 = 204 т.руб.
И в итоге у меня получается, что по всем счетам эта сумма по оборотам по Д-К погашается и сумму налога на прибыль не уменьшает…. Где ошибка?? -
Добрый день.
Подождите... Получается, у Вас "полетел" финансовый результат за 2011 год?! Нормально....
Ладно, не об этом сейчас речь...
Насколько я вижу, проводка по отражению условного расхода - лишняя. У Вас что - в 2012 году прибыль ровно 1020 тыс. руб.?!
Условный расходы нужно начислить ровно на ту сумму бухгалтерской прибыли, которая отражена в учете. -
Добрый вечер!
Попытаюсь подробнее описать мою беду..
В 2011 году в бухгалтерском учете был убыток, и в налоговом учете был убыток. Бух.убыток в отчете о фин.результатах показан полностью. А в налоговой декларации по налогу на прибыль расходы за год показаны только в сумме, равной годовой сумме дохода - т.е. в итоге налоговая база =0, убыток в НУ на 2012 год не перенесен.
С 2011 года вообще сохранились только распечатанная оборотка без субсчетов, сданные отчеты да остатки по счетам на начало года в 1С разнесены, и больше ничего....и я еще подозреваю, что ПБУ 18/02 не соблюдалось, правда учетной политики тоже нету. А организация не относится к субъектам малого предпринимательства...
В общем, я задалась целью отразить в учете те неучтенные вовремя расходы, всетки сумма внушительная.
И я не могу понять, как должна данная операция отразиться в учете.
