Неправильно заполнены строки 030-050 в декларации по УСН (15%)

Comments

• Добрый день. Если есть ошибки нужно уточнится.
• Цитата: Добрый день! Подскажите пожалуста. Обнаружила ошибку в сданной декларации по УСН Д-Р. Сдавать пришлось срочно, делала это впервые, ориентировалась на декларацию за прошлый год, которую сдавала предыдущий бухгалтер. В строки 030-050 проставила суммы уплаченных авансовых платежей. Также , собственно, как и в декларации заполненной предыдущим бухом. Декларацию отправила и стала вникать в правила заполнения, выяснила что это сделано неправильно🤯 , что нужно ставить в эти графы исчисленный налог по УСН. По году налог получился правильный, налоговая база не занижена. Стоит ли подавать корректирующие декларации за 2 года? Если эта ошибка выяснится при проверке грозят ли какие-нибудь штрафы , кроме пеней которые мы бы и так заплатили,если подавать корректировку?

  
  
  Добрый день!
  
  А в чем конкретно Вы видите ошибку в данной ситуации? Вы платили авансы в суммах, не равных исчисленным?
• Да, платили Авансы из расчета 1% от дохода, т. к. были финансовые затруднения и , как я поняла, документы закрывающие приходили с задержкой, чтобы хоть что-то платить платили так. Последний платеж по году оплатили своевременно и полностью. Получается теперь,что суммы квартальные в декларации и КУДиР не совпадают.
  Я позвонила в аудиторскую компанию проконсультироваться. Мне сказали, что т.к. размер налоговых санкций (пени) не изменится от того, хоть я сейчас подам уточненку, хоть, если это выяснится при проверке, сумма пеней будет одинаковой, так зачем светиться, запросят дополнительные документы и пр.
  Светиться страшно..., т.к. я не понимаю пока, чем мне это может обернуться.
  Спасибо за ответы.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Да, платили Авансы из расчета 1% от дохода, т. к. были финансовые затруднения и , как я поняла, документы закрывающие приходили с задержкой, чтобы хоть что-то платить платили так. Последний платеж по году оплатили своевременно и полностью. Получается теперь,что суммы квартальные в декларации и КУДиР не совпадают.Я позвонила в аудиторскую компанию проконсультироваться. Мне сказали, что т.к. размер налоговых санкций (пени) не изменится от того, хоть я сейчас подам уточненку, хоть, если это выяснится при проверке, сумма пеней будет одинаковой, так зачем светиться, запросят дополнительные документы и пр.Светиться страшно..., т.к. я не понимаю пока, чем мне это может обернуться.Спасибо за ответы.

  
  Напишите, что указано в неправильной декларации по строкам 030-070, 240, 260, и как должно быть правильно. Тогда можно будет определиться по поводу возможных санкций.
• В декларации 2013 года стоит так:
  030 - 35 500
  040 - 67200
  050 - 101224
  060 - 41174
  240 - 1423977
  260 - 142398
  
  Должно быть так:
  030 - 77716
  040 - 77716
  050 - 152944
  070 - 10546
  240 - 1423977
  260 - 142398
  
  Оплаты в бюджет проходили как стоит в декларации.
  
  В декларации 2012 года дела обстоят хуже, т.к. ещё и доход - расход не идет в КУДиР по сравнению с декларацией, т.к. был возврат покупателю на р/с , но его не учли при расчете доходов за 2012г. :
  Сдана декларация за 2012 год с такими суммами:
  030 - 0
  040 - 77 000
  050 - 257 000
  060 - 12831
  240 - 2698312
  260 - 269831
  
  По моим расчетам должно быть так:
  030 - 26793
  040 - 128381
  050 - 290085
  070 - 22527
  240 - 2675581
  260 - 267558
  т.е. налог получается чуть меньше, ... и это плохо..., т.к. я не готова пока налоговой что-то пояснять..., опыта маловато...((
  Спасибо!
• Цитата: В декларации 2013 года стоит так:030 - 35 500040 - 67200050 - 101224060 - 41174240 - 1423977260 - 142398Должно быть так:030 - 77716040 - 77716050 - 152944070 - 10546240 - 1423977260 - 142398Оплаты в бюджет проходили как стоит в декларации.В декларации 2012 года дела обстоят хуже, т.к. ещё и доход - расход не идет в КУДиР по сравнению с декларацией, т.к. был возврат покупателю на р/с , но его не учли при расчете доходов за 2012г. :Сдана декларация за 2012 год с такими суммами:030 - 0040 - 77 000050 - 257 000060 - 12831240 - 2698312260 - 269831По моим расчетам должно быть так:030 - 26793040 - 128381050 - 290085070 - 22527240 - 2675581260 - 267558т.е. налог получается чуть меньше, ... и это плохо..., т.к. я не готова пока налоговой что-то пояснять..., опыта маловато...((Спасибо!

  
  
  Добрый день!
  
  Что касается 2012 г., то при завышении налога к уплате в декларации по УСН Вы имеете право не подавать уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).
  
  По 2013 г. соглашусь с аудиторами. Раз налог к уплате по итогам 2013 г. в декларации отражен верно, то обязанности подавать уточненку с верными суммами авансовых платежей, исчисленных к уплате в течение 2013 г., у Вас нет (п. 1 ст. 81 НК РФ).
  За несвоевременную уплату верных сумм авансовых платежей с Вашей компании взыщут пени, других негативных последствий быть не должно (п. 3 ст. 58 НК РФ).
• Спасибо большое за ответы. Вы мне очень помогли!